「社会保険料ってどうやって決まるの？」「保険算定って何？」「給料が上がったら保険料も上がるの？」

こんな疑問を抱えていませんか？給与明細に記載されている社会保険料。その金額がどうやって算出されているのか、保険算定という仕組みを理解していないと、知らないうちに損をしていたり、疑問が残ったままになってしまうこともあります。

この記事では、社会保険料の保険算定の仕組みや計算方法、年に一度の見直し時期について、社会保険労務士がわかりやすく解説します。給与明細の見方やライフプランにも役立つ知識なので、ぜひ最後までご覧ください。

保険算定とは？社会保険料が決まる仕組みを徹底解説

保険算定とは、社会保険料（健康保険料・厚生年金保険料）を計算するために、給与を基準に標準報酬月額を決定する作業のことです。この標準報酬月額が、保険料の算定基礎となります。

1. 標準報酬月額とは？

標準報酬月額とは、毎月の給与（報酬）総額を一定の幅（等級表）で区切ったものです。報酬には、基本給だけでなく、残業代、各種手当（通勤手当・住宅手当など）が含まれます。

• 例：給与総額が29万円 → 標準報酬月額28万円（等級表による）

2. 保険算定の目的

保険算定の目的は、労働者ごとに適正な保険料を計算するためです。これにより、社会保険料の公平性が保たれています。

3. 算定のタイミング（定時決定）

保険算定は年に1回、定期的に見直されます。これを定時決定と呼びます。

• 算定期間：4月〜6月の3か月間の給与
• 決定時期：7月に算定基礎届を提出し、9月から新しい保険料が適用

4. ケーススタディ：Sさんの例

Sさんは月給25万円＋通勤手当1万円。4〜6月に残業代が月3万円発生したため、報酬総額は月29万円。この金額を基に、標準報酬月額28万円で算定され、9月から保険料が改定されました。

保険算定で押さえるべき8つのポイント

保険算定の仕組みや注意点について、押さえておきたいポイントを8つ紹介します。

• 1. 報酬総額には残業代や手当も含まれる
  理由：基本給だけでなく、実際の給与総額が算定対象となるため。
  方法：通勤手当、住宅手当、残業代などを含めた総額で確認。
  効果：正しい標準報酬月額がわかる。
• 2. 賞与は別枠で保険料がかかる
  理由：賞与に対しては賞与支払届を基に保険料が算定されるため。
  方法：賞与額 × 保険料率で計算。
  効果：給与と賞与の保険料を区別できる。
• 3. 算定期間は4月〜6月の3か月
  理由：定時決定でこの期間の給与を基に保険料が見直されるため。
  方法：この期間の給与総額を確認。
  効果：なぜ保険料が変わるのか理解できる。
• 4. 昇給や降給があれば「随時改定」が行われる
  理由：大きな給与変動があれば、算定期間外でも保険料が変わるため。
  方法：固定給が2等級以上変動した場合、3か月後に改定。
  効果：保険料が実態に合う形で調整される。
• 5. 欠勤控除があれば算定対象から外れることも
  理由：欠勤で給与が減った場合、通常の算定対象外となる場合がある。
  方法：休職や長期欠勤の記録を確認。
  効果：正確な保険料が適用される。
• 6. 保険料率は地域や保険者によって異なる
  理由：協会けんぽや健康保険組合ごとに保険料率が異なるため。
  方法：自分の加入している保険者の料率を確認。
  効果：保険料の計算が正しくできる。
• 7. パート・アルバイトも条件を満たせば算定対象
  理由：週20時間以上、月額8.8万円以上の報酬があると保険加入対象になるため。
  方法：勤務時間と給与額を確認。
  効果：社会保険の対象者か判断できる。
• 8. 会社負担と自己負担がある
  理由：保険料は会社と本人で折半されるため。
  方法：給与明細で控除額を確認。
  効果：負担割合が理解できる。
• やってはいけない行動：保険料が変わった理由を確認しない
  理由：誤った保険料が控除されている可能性がある。
  たとえば、算定期間に残業が多いと保険料が上がりますが、仕組みを知らないと疑問が解消できません。

よくあるQ&A：保険算定に関する疑問を解決！

Q. なぜ4月〜6月が算定期間なの？

A. 一般的に繁忙期や閑散期を避け、給与水準が安定しているとされる期間が選ばれています。これにより、公平な算定が行われます。

Q. 賞与にかかる保険料は算定期間に含まれる？

A. いいえ。賞与は賞与支払届を基に、別途保険料が計算されます。

Q. 算定期間に長期休暇を取った場合、保険料はどうなる？

A. 欠勤がある場合、算定対象から除外されることがあります。その場合、前年の標準報酬月額が適用されることもあります。

Q. 保険料が高くなった場合、減額はできる？

A. 保険料は報酬額に基づいて自動的に決まるため、個別に減額はできません。ただし、昇給・降給による「随時改定」で見直される場合があります。